Pensioenopbouw

Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)

Een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen is een zeer voordelige oplossing om voor jezelf een aanvullend pensioen op te bouwen. Je betaalt via je VAPZ minder belastingen en minder sociale bijdragen. Hierdoor recupereer je 22% van je premie dankzij de besparing op de sociale bijdragen, en bespaar je langs fiscale weg meteen tot 53,50% van je premie! Je geniet een gewaarborgd rendement, eventueel aangevuld met een winstdeling.

Gewoon of sociaal VAPZ

In het kader van een VAPZ heb je de keuze tussen twee formules:

• gewoon VAPZ
• sociaal VAPZ

De verschillen tussen beide situeren zich in de maximumpremies die je kunt storten en in de aanvullende waarborgen:

• Bij een gewoon VAPZ kun je maximaal 8,17% van je referentie-inkomen (je geïndexeerd netto belastbaar beroepsinkomen van 3 jaar geleden) storten. Een sociaal VAPZ laat je toe om meer bij te dragen: maximaal 9,40% van je referentie-inkomen. De absolute maximumbedragen hiervoor worden jaarlijks geïndexeerd.
• Een gewoon VAPZ voorziet in de opbouw van een aanvullend pensioen, eventueel aangevuld met een aantal waarborgen. Een sociaal VAPZ doet dat ook, maar biedt daarnaast ook aanvullende waarborgen in het kader van solidariteitsprestaties. Dat kan gaan om een overlijdens- en/of een arbeidsongeschiktheidsdekking.

Gunstige fiscaliteit

• Geen premietaks
• De fiscaliteit bij de uitbetaling van je kapitaal is bijzonder voordelig:
  • de verworven winstdelingen zijn 100% belastingvrij;
  • de eindbelasting gebeurt onder de vorm van een (voordelige) fictieve rente;
  • blijven te betalen: de RIZIV-bijdrage van 3,55% en de solidariteitsbijdrage die varieert van 0 tot 2%.

Individuele Pensioentoezegging (IPT)

Als je via een vennootschap werkt, dan is een Individuele Pensioentoezegging een heel voordelige oplossing om voor jezelf als zelfstandig bedrijfsleider een aanvullend pensioen bijeen te sparen. Je geniet een gewaarborgd rendement, eventueel aangevuld met een winstdeling.

Wie betaalt de premies?

Je vennootschap betaalt de premies, jijzelf bent de verzekerde en begunstigde op termijn. Zelfs als je vennootschap failliet zou gaan, blijven de opgebouwde reserves verworven.

Fiscaal interessant

• Voor de vennootschap: Je vennootschap mag de gestorte premies volledig aftrekken als beroepskost, op voorwaarde dat de 80%-regel gerespecteerd wordt. Die regel zegt dat de som van je wettelijk en aanvullend bedrijfspensioen niet meer mag bedragen dan 80% van je laatste brutoloon. Om deze 80%-regel te berekenen kun je steeds bij ons of bij je boekhouder terecht.
• Voor jezelf:
  • De premies worden niet beschouwd als voordelen van alle aard en worden daarom niet onderworpen aan de personenbelasting.
  • Gunstige belasting bij uitbetaling: een percentage tussen 20% en 16,5% naargelang de leeftijd van de verzekerde. Op 65 jaar wordt dat 10% als de persoon tot dan professioneel actief gebleven is.

Backservice

Een belangrijke troef van de Individuele Pensioentoezegging is dat je ook een deel van je voorgaande professionele carrière buiten de vennootschap (tot maximaal 10 jaar terug) kunt financieren met een zogenaamde ‘backservice’. Dat je in die voorgaande gepresteerde jaren nog geen zelfstandige was, is daarbij geen probleem.

Wij of je boekhouder kunnen berekenen welke backservice er voor jou mogelijk is. Je kunt dit bedrag in één keer (enige premie) of in meerdere keren (periodieke premie) storten, dat kies je zelf.

Riziv-contract

Als je een geconventioneerde arts, tandarts, kinesitherapeut of apotheker bent, dan kun je een RIZIV-tussenkomst ontvangen. Het RIZIV stort die tussenkomst rechtstreeks in het verzekeringscontract, dat sterk lijkt op een sociaal VAPZ.

Aanvullende waarborgen in VAPZ, RIZIV en IPT

Naast pensioenopbouw kun je in het kader van deze producten ook een aantal aanvullende waarborgen onderschrijven:

• een bijkomende overlijdenswaarborg
• een arbeidsongeschiktheidsrente
• een waarborg Premievrijstelling: die zorgt ervoor dat je, zelfs als je arbeidsongeschikt bent en geen financiële ruimte meer hebt om de premies voor jouw pensioen te storten, toch verder een aanvullend pensioen blijft opbouwen. De maatschappij neemt die premies dan voor zijn rekening.
  
  

Investeren in vastgoed via je aanvullend pensioen

Het is mogelijk om je pensioenproduct in de tweede pijler te gebruiken om een onroerend goed te verwerven, te (ver)bouwen, te verbeteren of te herstellen binnen de Europese Economische Ruimte (Europese Unie + IJsland, Liechtenstein en Noorwegen).

Zo kun je een voorschot – een gedeelte van de opgebouwde reserve – opvragen, of kun je ervoor kiezen om op de einddatum van je contract het opgebouwde pensioenkapitaal te gebruiken om het bedrag van je hypothecair krediet in één keer terug te betalen. Je tweedepijlercontract kan ook dienen als waarborg voor een hypothecair krediet.

E-GOR Platform

Besox werkt via het e-GOR platform waarin uw pensioendossier online en interactief wordt voorgesteld.

Het e-GOR platform is een tool dat uw fiscaliteit zal optimaliseren en uw pensioenkapitaal structureel zal doen aangroeien.

Besox biedt deze service gratis aan voor al haar klanten!

Fiscale optimalisatie

• Jaarlijkse update van de 80% regel in het kader van de groepsverzekering (IPT)
• Fiscaliteit vennootschap optimaliseren (loonstrategie)
• Optimaliseren VAPZ (afhankelijk van loon)
• Berekening POZ voor eenmanszaken

Samenwerking makelaar en boekhouder

• Boekhouder geeft essentiële zaken door (loon – sociale bijdragen)
• Makelaar maakt jaarlijks nieuwe 80% regel conform wetgeving en past optimalisatie toe in samenspraak met klant en beokhouder
• Ideale tool om uw loonstrategieën uit te werken

Volledigheid gegarandeerd

e-GOR verstuurt automatisch berichten naar de makelaar, klant of gemandateerde boekhouder om actie te ondernemen. De software laat geen fouten of onvolledigheden toe.